{"id":1959,"date":"2019-12-06T03:55:37","date_gmt":"2019-12-06T03:55:37","guid":{"rendered":"https:\/\/delaneysilva.com\/blog\/es\/?p=1959"},"modified":"2019-12-09T19:39:33","modified_gmt":"2019-12-09T19:39:33","slug":"a-proposito-de-los-papeles-de-panama-un-comentario-sobre-las-companias-offshore-y-el-velo-corporativo","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/delaneysilva.com\/blog\/es\/a-proposito-de-los-papeles-de-panama-un-comentario-sobre-las-companias-offshore-y-el-velo-corporativo\/","title":{"rendered":"A Prop\u00f3sito de los Papeles de Panam\u00e1: Un Comentario sobre las Compa\u00f1\u00edas Offshore y el Velo Corporativo"},"content":{"rendered":"\n

En el a\u00f1o 2009 el Dr. Jason Sharman, profesor de la Universidad de \nGriffith, condujo un estudio con varios de sus alumnos, mediante el cual\n intencionalmente intentaron constituir legalmente empresas de malet\u00edn \nen varios pa\u00edses, sin tener un negocio real y sin dar a conocer sus \nverdaderas identidades. Intentaron hacerlo en 22 pa\u00edses y encontraron \nque en 13 de ellos sus intentos fueron exitosos, incluyendo en pa\u00edses \nindustrializados como Estados Unidos, el Reino Unido y Canad\u00e1. En estos \npa\u00edses fue posible constituir empresas legalmente, sin operaciones \nreales y sin divulgar la identidad de los verdaderos socios. Inclusive, \nen algunos casos, hasta fue posible abrirles cuentas bancarias, y en \notros todo el tr\u00e1mite se hizo en un solo d\u00eda. Evidentemente, los pa\u00edses \nno est\u00e1n haciendo lo suficiente.<\/p>\n\n\n\n

A la luz de las noticias referente a los llamados Panama Papers<\/em>\n (\u201cPapeles de Panam\u00e1\u201d), en donde documentos filtrados de una firma \npaname\u00f1a de abogados revelaron que personas de distintos pa\u00edses del \nmundo han utilizado sociedades offshore<\/em> (en el extranjero) para\n distintas actividades, es oportuno hacer algunas reflexiones sobre el \ntema. El valor sensacionalista de la noticia se debe principalmente a la\n revelaci\u00f3n de distintas personalidades famosas e influyentes en el \nmundo que han utilizado esta figura jur\u00eddica para atender sus negocios \u2013\n las que antes se encontraban protegidas bajo el amparo del anonimato \nque ofrece el velo corporativo en un pa\u00eds que no era el propio. \u00bfPero, \neste anonimato es il\u00edcito? \u00bfEs el velo corporativo siempre una \nherramienta para la ilegalidad? \u00bfLas sociedades offshore<\/em> siempre son malas?<\/p>\n\n\n\n

La doctrina del velo corporativo se refiere a la responsabilidad \nlimitada y el anonimato que encubre la identidad de los verdaderos \ndue\u00f1os de una compa\u00f1\u00eda. Es un instrumento para proteger a los socios \ncapitalistas de una compa\u00f1\u00eda que sirve como un escudo para separar la \nresponsabilidad de los accionistas de las obligaciones de la empresa, \ncomo persona jur\u00eddica independiente. El prop\u00f3sito final, es que un \ninversionista pueda invertir en una sociedad sin poner en riesgo su \npropio patrimonio.<\/p>\n\n\n\n

“Los pa\u00edses compiten en un mercado globalizado en donde el buen clima de negocios y la reducci\u00f3n de la carga tributaria se convierten en ventajas competitivas para atraer capital. Que un inversionista opte por establecer su compa\u00f1\u00eda en otro pa\u00eds aprovech\u00e1ndose de estas ventajas — conferidas por los propios gobiernos — no constituye un delito.” <\/strong><\/p><\/blockquote>\n\n\n\n

El reto de la doctrina del velo corporativo es que la protecci\u00f3n \nlegal conferida a los inversionistas abarca igualmente la protecci\u00f3n de \nsu identidad. Sin duda, el velo corporativo es una garant\u00eda importante \nen el mundo de los negocios. Sin \u00e9l, la mayor\u00eda de socios capitalistas \nno se atrever\u00edan a invertir, dado que tendr\u00edan temor en verse afectados \npersonalmente. No obstante, esta protecci\u00f3n ciertamente pudiera dar \nlugar a situaciones de abusos por parte de personas que se escuden \ndetr\u00e1s del anonimato que ofrece para emprender actividades il\u00edcitas.<\/p>\n\n\n\n

Por ejemplo, las empresas de malet\u00edn \u2014 como las que exitosamente \nlogr\u00f3 establecer el Dr. Sharman \u2014 se constituyen y existen legalmente, \npero no llevan a cabo operaciones mercantiles en la pr\u00e1ctica. Su \napariencia formal es correcta y cuentan con toda la documentaci\u00f3n \nnecesaria para soportar supuestas operaciones. Sin embargo, todo es una \npantalla legal que permite encubrir el verdadero objetivo de esconder \noperaciones marginales o inexistentes.<\/p>\n\n\n\n

El cuestionamiento de los Panama Papers<\/em> debe recaer en el hecho que algunas de estas compa\u00f1\u00edas son empresas de malet\u00edn; y no que sean compa\u00f1\u00edas offshore<\/em>\n propiamente. Los pa\u00edses compiten en un mercado globalizado en donde el \nbuen clima de negocios y la reducci\u00f3n de la carga tributaria se \nconvierten en ventajas competitivas para atraer capital. Que un \ninversionista opte por establecer su compa\u00f1\u00eda en otro pa\u00eds \naprovech\u00e1ndose de estas ventajas \u2014 conferidas por los propios gobiernos \u2014\n no constituye un delito. Lo que hay que cuestionar es el prop\u00f3sito \nfinal para el que se constituyen estas sociedades, y no simplemente su \nnaturaleza de ser compa\u00f1\u00edas offshore<\/em>. No hay que olvidar que la investigaci\u00f3n de los Panama Papers<\/em> fue hecha por periodistas, y no por abogados, con un enfoque escandaloso por las celebridades que descubri\u00f3.<\/p>\n\n\n\n

Evidentemente, el estudio del Dr. Sharman indica que los pa\u00edses pueden hacer m\u00e1s para asegurar que las nuevas empresas que nazcan realmente vayan a cumplir con un objeto social comercial leg\u00edtimo, y que no solamente sean empresas de malet\u00edn. Sin embargo, hay que actuar responsablemente. No se pueden satanizar a figuras o instituciones jur\u00eddicas como las compa\u00f1\u00edas offshore<\/em> o la doctrina del velo corporativo para lograrlo, simplemente porque se pueden prestar a abusos. Lo que hay que hacer es regularlas y cerrar las oportunidades a estos abusos sin perder de vista el rol relevante que las compa\u00f1\u00edas offshore<\/em> y el velo corporativo juegan como facilitadores de las inversiones y los negocios internacionales.<\/p>\n\n\n\n

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Los pa\u00edses compiten en un mercado globalizado en donde el buen clima de negocios y la reducci\u00f3n de la carga tributaria se convierten en ventajas competitivas para atraer capital. Que un inversionista opte por establecer su compa\u00f1\u00eda en otro pa\u00eds aprovech\u00e1ndose de estas ventajas — conferidas por los propios gobiernos — no constituye un 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